상품별 세금부과 꼼꼼히 챙기고…이자·배당소득 발생시기 분산을

글로벌 악재와 외국인·기관의 매매 움직임으로 국내 증시가 아직 방향을 정하지 못한 채 등락을 거듭하고 있다. 금리가 오를 것이라는 전망 속에 단기 금융상품으로 운용 중인 자금 역시 금융통화위원회의 금리 동결 결정으로 기대만큼 금리가 오르지 않자 자금운용 방향을 정하지 못하고 있다. 과거에는 목돈만 어느 정도 준비되면 대출을 받아서라도 부동산을 사들여 노후에 대비했지만, 이런 투자 방식은 인구구조와 거주형태 변화로 부동산 불패 신화에 균열이 생기면서 고수하기 쉽지 않아졌다. 더 이상 예금을 통해 목돈을 마련하고 수익형 부동산이나 주거용 부동산을 보유하는 전략은 최고의 재테크가 아닌 듯 보인다. 

허은영 IBK기업은행 당산역지점 VM팀장

2006∼2007년 주식형펀드가 큰 수익을 내면서 광풍이라고 할 만큼 일반투자자에게까지 대중화됐고 글로벌 악재를 지나오면서 다양한 투자형 금융상품들이 출시됐다. 투자자들은 상품의 구성과 투자 유형에 따라 과세 방법이 달라 뜻하지 않게 금융소득종합과세에 해당돼 낭패를 보는 경우가 많아졌다.

금융소득은 크게 이자소득과 배당소득으로 구분되며 14% 원천징수 대상이다. 이자소득은 중도 해지나 만기 해지할 때 원천징수돼 과세연도를 가입자가 조정할 수 있다. 펀드 투자 수익은 배당소득으로, 매년 결산시 과세하는 것을 원칙으로 하고 있다.

국내 펀드 투자시 주식매매 차익과 주식평가 차익은 과세되지 않으므로 주식 편입 비중이 큰 주식형 펀드는 세금이 거의 없다. 반면 채권형 펀드는 채권 매매 차익과 이자수입을 포함한 투자수익에 대해 과세된다.

해외 펀드 투자는 국내에서 설정한 주식형펀드의 경우 2009년까지 비과세 혜택을 받았지만 지금은 주식형펀드나 채권형펀드나 배당소득세 과세 대상이다.

주가연계증권(ELS)의 소득 귀속 시기는 소득을 지급 받는 시점이 속하는 연도의 금융소득이 된다. 보통 ELS 상품이 3년 만기 6개월마다 상환 가능 조건으로 구성돼 있어 3년 만에 수익청산돼 금융소득종합과세 대상이 될 수 있으므로 적정하게 분산투자 하는 것이 좋다.

상장지수펀드(ETF)는 펀드이기 때문에 배당소득으로 과세되지만 수익 구성 중 90% 이상을 차지하는 주식 매매 차익이 비과세되므로 절세 효과가 탁월하다. 주식이 아니기 때문에 증권거래세도 면제돼 절세상품으로는 그만이다.

다양한 금융상품을 통해 높은 수익을 실현했다고 해도 금융소득종합과세 대상자에 해당돼 다른 소득과 합산해 누진세율이 적용되는 경우를 피하기 위해서는 이자와 배당소득의 발생 시기를 분산해야 한다. 펀드는 환매가 자유로우므로 수익률과 환매수수료 등을 확인하고 필요한 시점에 일부 환매, 전액 환매하는 방법으로 과세시점을 투자자가 정할 수 있다. 금융상품별 세금이 어떻게 부과되는지 확인하고 투자 목적에 따라 활용하는 전략이 필요하다.

허은영 IBK기업은행 당산역지점 VM팀장