‘퇴직연금’ 고유특성 잘 활용하고
국민·개인연금 고루 갖추면 ‘풍요’

고령화시대를 맞아 ‘연금 겸업형 삶’이란 말이 새롭게 등장했다. 연금으로 기본적인 생활을 해나가고 취미나 여행 등에 필요한 돈은 일로 충당하는 것을 말한다. 은퇴로 주 수입원이 끊겼을 때 연금으로 생활할 수 있다면 한층 안정된 노후생활을 할 수 있을 것이다.

우리나라 근로자는 3개의 연금 주머니를 가지고 있다. 바로 국민연금, 퇴직연금, 개인연금이다. 주머니 3개만 제대로 갖춰 둔다면 노후자금 마련 걱정은 크게 할 필요가 없다.

공도윤 미래에셋퇴직연금연구소 선임연구원

국민연금은 소득이 있는 국민이라면 누구나 가입하는 대표 공공연금이다. 물가 상승분이 반영되고 평생토록 연금이 지급된다는 장점이 있다. 다만 국민연금만으로는 여유로운 노후생활이 부족한 만큼 퇴직연금과 개인연금 등 사적연금의 보완이 필요하다. 개인연금을 잘 활용해 충분한 노후자금을 모을 수 있다면 좋겠지만 생활비를 쪼개 저축금액을 늘리는 게 쉽지 않다. 반면 퇴직연금은 별도의 자금을 들이지 않고 노후자금을 모을 수 있고 중간정산 등의 유혹을 차단하는 장치가 있다는 점에서 새롭게 주목받고 있다.

퇴직연금제도를 한마디로 정의하면 기존의 퇴직금을 노후자금으로 사용할 수 있도록 연금화한 제도이다. 퇴직연금제도에는 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), IRA(개인퇴직계좌)가 있는데 하나 혹은 복수 선택이 가능하다.

먼저 적립금 운용에 따른 위험 부담을 누가 지느냐에 따라 DB형과 DC형으로 구분한다. DB형은 퇴직연금 운용의 위험부담을 기업이 진다. DB형 가입 근로자는 기존의 퇴직금제도와 동일하게 퇴직 시 평균임금의 30일분에 근속연수를 곱한 만큼 퇴직금을 받는다.

반면 확정기여형(DC)은 근로자가 퇴직연금 운용 위험부담을 진다. 근로자가 직접 퇴직연금을 운용할 상품을 선택하고 자산배분을 결정하는 등 스스로 퇴직연금의 운용지시를 내린다. 그래서 DC형은 임금상승분 외에 운용성과에 따라 퇴직 시 받게 되는 최종 퇴직급여가 늘어날 수도 줄어들 수도 있다.

IRA는 명예퇴직이나 이직으로 퇴직금을 일시에 받게 되는 경우 이용하게 된다. IRA는 직장을 옮기더라도 퇴직급여를 노후자금으로 활용할 수 있도록 은퇴시점까지 적립했다가 일시금이나 연금을 받을 수 있도록 만든 별도 계좌이다.

특히 DC형과 IRA는 세제혜택이 있는 만큼 이를 충분히 활용해 노후 주머니를 불려나가는 것이 좋다. 퇴직연금은 회사가 지급하는 것이 기본이나, DC형은 근로자도 추가로 자금을 납입할 수 있다. 이때 근로자는 퇴직연금에 추가로 납입하는 금액과 개인연금에 납입하는 금액을 합산해 연간 400만원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 뿐만 아니라 운용수익에 대해서도 급여를 수령할 때까지 과세가 이연된다. 추가 납입금의 제한이 없는 만큼 성과급 등으로 자금사정에 여유가 생긴 근로자라면 추가 납입을 활용해 많은 세제상의 혜택을 누릴 수 있다.

퇴직연금제도가 가진 고유의 특성을 잘 활용하고 국민연금·개인연금을 고루 갖춘다면 노후가 한층 여유로울 수 있다.

공도윤 미래에셋퇴직연금연구소 선임연구원