가족 앞으로 금융자산 분산
분리과세 상품 적극 활용을

올해 들어 미국이 본격적으로 양적완화 축소에 들어갔다. 이에 당연히 올라갈 것으로 생각했던 금리는 모두의 예상을 깨고 오히려 더 낮아졌다. 이런 저금리 시대에 가장 먼저 챙겨야 할 투자, 절세를 정리해보자.

2013년 금융소득종합과세 기준금액 전격 인하에 이어 올해 국회가 소득세 최고세율의 과표구간 상한선을 종전 3억원에서 1억5000만원으로 낮추기로 하면서 고소득층에 비상이 걸렸다. 세법상 과표구간별 소득세율은 6.6∼41.8%(지방소득세 포함)다. 연간 소득액이 8800만원을 넘으면 눈덩이처럼 불어나는 구조다. 4600만∼8800만원이면 26.4%를 부담하지만 8800만∼1억5000만원이면 38.5%, 이를 초과하면 최고세율을 적용받는다. 정부는 새해부터 최고세율을 적용받는 납세자가 9만명가량 늘어날 것으로 추산하고 있다.

임귀용 기업은행 전주지점 VM팀장

절세를 위한 가장 간편한 방법은 소득을 분산하는 것이다. 예컨대 어떤 가장의 과세대상 근로소득이 8000만원, 과세대상 금융소득이 8000만원이면 합계 1억5000만원을 초과해 최고세율이 부과된다. 이때 아내 등 가족 앞으로 일부 금융자산 명의를 옮긴다면 가장의 금융소득이 줄어들어 최고세율을 피할 수 있다. 10년합산으로 부부간은 6억원, 성인자녀 5000만원, 미성년자녀 2000만원까지 증여세 없이 자산을 넘겨 줄 수 있다. 

비과세·분리과세 등 절세상품을 적극 활용하는 것도 대안으로 꼽힌다. 대표적인 비과세 상품은 물가연동국채다. 물가상승률이 낮아지면서 수익률이 지지부진하지만, 2014년 발행분까지 원금 상승액에 대해 세금을 낼 필요가 없다. 브라질 국채 역시 한국과 브라질 간 조세협약에 따라 배당소득이 전액 비과세된다. 하지만 환의 변동성에 따라 수익의 변동성이 크니 투자 시 신중을 기해야 한다.

거액 자산가들이 선호하는 분리과세 상품은 장기채권이다. 만기 10년 이상인 채권을 3년 이상 보유하면 33% 분리과세를 받을 수 있다. 또한 만기보유를 가정한다면 매입 당시 확정수익을 산출할 수 있어 안정적인 상품으로 볼 수 있다. 이 밖에 유전펀드에 가입하면 3억원 이하 5.5%, 3억원 초과 15.4% 분리과세를 받을 수 있다. 2014년 말까지 적용된다. 다만 가입 때 일몰시기를 확인할 필요가 있다. 금융투자 상품은 아니지만 10년 이상 유지할 때 비과세 혜택이 있는 장기 저축성보험이 있다. 은행권에서 자유롭게 가입할 수 있는 세금우대저축의 경우 1인당 1000만원 한도로 9.5% 저율 과세된다. 만 60세 이상이면 3000만원까지 세금 우대가 가능하다.

임귀용 기업은행 전주지점 VM팀장