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최근 금융기관 VIP센터를 방문하는 고소득 전문직 종사자의 주된 관심사는 소득세 절세, 자산증식 방안 그리고 증식된 자산의 합리적 이전이다.
고소득 전문직 종사자들은 40대와 50대 중반까지 높은 소득을 얻을 가능성이 높고 자산의 증가 속도도 상대적으로 빠르다. 은퇴 시기도 일반인보다 늦출 수 있는 것이 장점이다.
많은 전문직 종사자들은 교육의 힘으로 현재의 부와 명예를 가지게 됐다는 의식이 강해 자녀 교육에 대한 관심도가 대단히 높고 교육비 지출도 많다. 일반가정보다 자녀 수가 많고 자녀의 교육 등을 위해 배우자가 사회활동을 하지 않는 가정도 상대적으로 많다. 이들은 소득 수준이 높아 생활비 지출 규모도 크다. 재무적으로는 대부분 큰 부채를 안고 사업을 시작하는 경우도 많다.
이런 특징으로 인해 고소득·전문직 종사자의 유고, 치명적인 질병 및 장애 발생은 일반가정보다 더 큰 위협요인이 될 수 있다. 전문직 종사자인 가장의 부재에 대비해 5년 정도의 가족 생활비, 자녀 교육비, 부채 상환금액, 배우자 창업자금 등을 고려한 보장자산 플랜이 필요하다. 일반가정에 비해 보장자산의 크기가 클 수밖에 없는 이유다.
보장자산이란 가장에게 예기치 못한 사고가 발생할 경우 남겨진 가족이 받을 수 있는 사망보험금의 전체 합계액이다. 살아생전에 모아 둔 부동산, 예·적금 등도 소중한 보장자산이 될 수 있다.
그럼에도 유독 ‘보험=보장자산’이라는 생각을 가지는 이유는 보험 이외의 다른 자산을 보장자산으로 준비할 경제적·시간적 여유가 절대적으로 부족하기 때문이다. 이들은 최소한의 비용으로 남겨진 가족의 필요자금을 먼저 확보할 수 있는 보험을 선호한다. 어떤 보험을 준비하는 것이 좋을까. 보장자산 크기 대비 총 납입보험료가 적은 ‘저해지종신보험’을 추천한다. 보험료 납입기간 내 보험을 해지하면 해지환급금이 일반 종신보험보다 적지만 납입기간이 완료되면 해지환급금이 납입보험료의 100% 수준에 근접한다. 경쟁력 있는 전문직 종사자는 현금흐름이 좋기 때문에 건강만 보장된다면 보험료 납입에 대한 부담이 상대적으로 작아 중도에 해지할 가능성이 낮다.
해당 보험은 납입기간이 끝나고 해지환급금이 원금을 초과하는 시점부터는 복리효과가 발생한다. 증가한 자금은 중도인출을 통해 교육자금, 은퇴자금 등으로 활용할 수 있다. 납입 기간에는 저렴한 보험료로 최대의 보장을 받고, 납입이 완료된 후에는 빠른 원금회복력으로 유동성을 갖춘 금융자산의 역할을 하는 것이다.
한편 일정 수준 이상의 자산이 형성된 전문직 종사자 중 임대용 부동산을 상속재산으로 남겼을 때 상속세 납부재원 부족으로 부동산을 급매도하는 경우가 있다. 이때 정상적인 가격보다 낮은 가격으로 거래돼 1차적으로 상속재산이 축소되고 2차적으로는 기준시가보다 높은 매매사례가액이 발생해 상속재산가액이 상승한다. 부동산 매도는 상속인들의 임대소득 감소 등 다양한 문제를 발생시키며 삶의 질을 떨어뜨린다.
이 또한 종신보험으로 해결할 수 있다. 먼저 임대용 부동산의 일부를 배우자나 자녀에게 사전에 증여해 소득을 발생시킨다. 그 소득을 원천으로 계약자는 배우자나 자녀로, 피보험자는 전문직 종사자인 가장으로, 수익자는 계약자와 동일한 배우자나 자녀로 설정할 경우 상속세 과세 문제없이 상속세 납부재원 마련이 가능하다.
김철수 교보생명 대전재무설계센터장
